Увеличение НДС до 22% в 2026, как подготовиться

Правительство готовит масштабные налоговые изменения, которые напрямую затронут малый и средний бизнес, в проекте поправок – увеличение НДС до 22% и шестиразовое снижение лимита для УСН с 60 миллионов до 10 миллионов рублей.

Если законопроект будет принят в осеннюю сессию 2025 года, то новые правила вступят в силу с 1 января 2026 года. Давайте разберёмся, что это значит для предпринимателей, как изменится нагрузка и какие шаги стоит предпринять уже сейчас.

Для чего нужно повышение НДС?

Министерство финансов внесло в Госдуму законопроект № 1026190-8 о внесении изменений в Налоговый кодекс, его цель – компенсировать дефицит бюджета за счёт увеличения налоговых поступлений. Повышение НДС и сокращение числа компаний, освобождённых от него (т.е. снижение лимита УСН), должны принести в бюджет дополнительные сотни миллиардов рублей.

Какие ожидаются изменения:

• повысить ставку НДС с 20% до 22% в 2026 г.
• снизить лимит выручки для освобождения от НДС с 60 до 10 млн ₽
• уменьшить лимит по патентной системе с 60 до 10 млн ₽

Для чего это делают

Главная причина – наполнение бюджета. Рост социальных расходов, других программ и инфраструктурных проектов требует дополнительных источников дохода. НДС остаётся одним из самых эффективных налогов по сбору, поэтому именно его ставка стала объектом внимания.

По расчётам Минфина, повышение ставки на два пункта позволит ежегодно пополнять бюджет на сотни миллиардов рублей, а уменьшение лимитов по УСН и патенту – сократить количество освобождённых компаний, в т.ч. снижение возможности оптимизации крупного бизнеса.

Как это повлияет на малый бизнес, и чего ожидать

1. Новые издержки, рост себестоимости и цен

Повышение НДС автоматически увеличит издержки для предпринимателей. Компании будут вынуждены либо сократить маржу, либо повысить цены перекладывая нагрузку на покупателей. Предпринимателя чаще всего выбирают второе. Это неизбежно приведёт к росту стоимости товаров и услуг, особенно в рознице и сфере услуг.
Наш сервис по онлайн конвертации печатных форм УПД и счет-фактуры поможет существенно сэкономить на инфраструктуре.

2. Увеличение налоговой нагрузки

Бизнесы на УСН с выручкой более 10 млн рублей, больше не смогут работать без НДС. Придётся выставлять счета-фактуры, учитывать входящий налог и подавать декларации. Это усложнит бухгалтерию и увеличит административные расходы.

3. Конкурентные риски

Малые компании которые не превысили лимит, смогут удерживать прежние цены. Те, кто превысит его, столкнутся с оттоком клиентов, особенно если не смогут объяснить, почему стоимость их товаров выросла. Конкуренция в сегменте малого бизнеса заметно обострится.

4. Давление инфляции

Подорожают закупки, логистика, аренда, услуги подрядчиков. Особенно пострадают компании с низкой маржой, для них каждые 2% налогового роста могут стать критичными.

Что ещё изменится с 2026 года

Помимо основной ставки 22%, сохранятся:

• 0% – для экспорта
• 10% – на социально значимые товары (лекарства, продукты)
• 5% и 7% – для компаний на УСН без права вычета входящего НДС
• Ставки акцизов проиндексируют на размер инфляции
• Ставки акцизов на алгоколь и табак поднимут выше инфляции
• Тариф взносов от ИТ компаний увеличится до 15%
• Расширяют рамки мониторинга, теперь достаточно одного из критериев – по выручке, активам или по сумме уплаченных налогов, раньше нужны были все три

Компании с доходом до 10 млн рублей останутся без НДС, а те, кто превысит порог, смогут выбрать одну из льготных ставок или перейти на общий режим. При доходе выше 450 млн рублей бизнес теряет право на УСН полностью и переходит на общую систему налогообложения.

Как подготовиться к изменениям

1. Пересчитайте цены и маржу.
   Применяете основную ставку? Тогда обновите финансовую модель: если цену не скорректировать, ваша прибыль снизится.
2. Проверьте бухгалтерию.
   Убедитесь, что учёт готов к работе с НДС, особенно если сейчас вы на УСН без налога. Проверьте, поддерживает ли ваша программа выставление счетов-фактур и выгрузку в формате XML для ЭДО. Наш сервис поможет формировать XML документы которые можно отправить по ЭДО.
3. Следите за выручкой.
   Если она приближается к новому лимиту в 10 млн ₽, подумайте, как удержаться в его пределах. Но не дробите бизнес искусственно, налоговая служба легко распознаёт такие схемы, особенно сейчас.
4. Готовьте клиентов к повышению цен.
   Объясните, что рост связан с налоговой реформой, а не с увеличением вашей наценки.

Как быстро перейти на новые электронные форматы для ЭДО

Когда увеличивается налоговая нагрузка и появляются новые требования к документообороту, бизнесу важно не терять время на рутину. Если вы используете старую версию 1С, собственную учётную систему или просто печатные формы – вам может понадобиться быстро сформировать счёт-фактуру или УПД в формате XML с НДС или без, как требует ФНС и ЭДО.

Наш сервис онлайн конвертации документов для ЭДО решает эту задачу буквально в пару кликов, сервис поддерживает печатные формы Счёт-фактуры, УПД, УКД или ТОРГ-12.

Это особенно удобно, если:

• в вашей 1С нет встроенного модуля выгрузки в XML либо вы не можете обновиться до актуального;
• вы работаете в нестандартной конфигурации и не хотите тратить ресурсы на доработку или на новую чичтему с поддержкой новых ставок;
• нужно быстро отправить документ через ЭДО или предоставить в налоговую.

Сервис доступен онлайн или ввиде десктопного приложения для вашего компьютера.

Просто сохраните печатную форму из 1С в Excel, загрузите файл на сайт и получите готовый XML-документ, который можно сразу отправить через оператора ЭДО. Если стандартная настройка не подошла – специалисты адаптируют конвертер под вашу конфигурацию.
Быстро, просто и по требованиям ФНС.

И что же делать дальше

Если вы работаете на УСН и выручка перевалит за 10 млн ₽, то готовьтесь к НДС. Если вы уже на общем режиме – пересчитайте цены с учётом новой ставки уже сейчас. Если не готова инфраструктура, рассмотрите вариант формирования Счет-фактуры и УПД через наш сервис.

Учёт станет сложнее, но современные онлайн-сервисы, и решения для ЭДО, уже готовы к новым требованиям: они поддерживают обновлённые декларации, счета-фактуры и автоматические предупреждения о превышении лимитов.

Следите за ходом обсуждения законопроекта. Первое чтение назначено на 22 октября 2025 года. Возможно, к моменту принятия поправок появятся льготы или переходный период — но готовиться стоит уже сейчас.