Переход на новый формат ФНС от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@ 5.02 и 1032@ 5.03 (КНД 1115131)

Федеральная налоговая служба приказом от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@ (КНД 1115131) утвердила переход на новый формат электронных документов в формате XML версии 5.02, который пришел на смену предыдущему формату 820@
В то же время, уже в декабре 2024 года вышел скорректированный формат версии 5.03 согласно приказу 1032@, который аналогичен формату 5.02, с возможностью указывать ставку НДС 5% и 7% и парой других исправлений. Соответствующая xsd схема уже опубликована на сайте ФНС.

Новый формат утвержден для следующих документов:

• счет-фактуры (применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость)
• счет-фактура и передаточный документ (УПД) (счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг))
• передаточный документ (документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг))

Изменение в печатной форме Счет-фактуры и УПД, постановление 1096

Стоить отметить, изменения коснулись не только формата электронного документа, но и печатной формы Счет-фактуры и УПД согласно постановления 1096, которая должна применяться с 01.10.24. Из основных изменений это: обновилась строка 5а, и добавилась колонка 14 для указания стоимости прослеживаемого товара без НДС.

Срок перехода на новые форматы, когда старые форматы перестанут принимать

Согласно приказу ФНС, налогоплательщики обязаны перейти на новый формат 970@ до 1 апреля 2025 года. После этой даты старый формат 820@ утратит свою силу, использование старой версий 5.01 будет недопустимо и операторы будут блокировать отправку таких документов.

Позаботьтесь заранее о необходимости модернизировать выгрузку документов из ваших учетных систем в соответствии с форматом 5.03, т.к. использование формата 5.02 не имеет смысла, он утрачивает свою силу с 22.01.25.

Мы поддержали конвертацию документов в новых форматах для всех наших решений, сервиса онлайн конвертации документов, десктопного приложения Hedo connector и API.

Как проверить в каком формате у вас документы?

В этот раз, проверить в каком формате у вас документы так же довольно просто, для этого надо посмотреть на имя файла либо на его атрибут ИдФайл внутри документа, если он содержит хвост вида *_0_0_0_0_0_00.xml, то это файл нового формата, если такого хвоста нет, то скорее всего старый.

Сравнение файлов старого и нового формата по имени файла

Так же проверить можно по тегу ВерсФорм, он должен быть равен 5.02 или 5.03

Что изменилось в новых форматах ФНС согласно приказа 820@ и 1032@

• изменилось наименование многих узлов и атрибутов
• добавлена возможность указать стоимость прослеживаемого товара без НДС
• изменилось наименование файла и атрибут ИдФайл с указанием хвоста в котором указывается 1 если есть прослеживаемый, маркированный товар, нефтепродукты
• изменилось наименование документа подтверждающего отгрузку
• поменялся порядок между узлами